Financement Agricole Canada vous présente : Trois raisons pour lesquelles les producteurs de céréales ont besoin d’un état des flux de trésorerie

La compréhension des flux de trésorerie est une compétence de gestion importante qui permet de saisir les opportunités. Les états des flux de trésorerie varient selon le secteur agricole, apportant des informations uniques aux agriculteurs. Voici trois raisons importantes pour lesquelles les céréaliers ont besoin d’un état des flux de trésorerie :

1. Activité cyclique : La culture céréalière est cyclique, avec la plupart des dépenses au printemps. Le solde de trésorerie baisse significativement pendant cette période. Connaître les flux de trésorerie nécessaires permet de déterminer le montant du prêt d’exploitation à contracter pour couvrir les charges annuelles. Cela permet d’obtenir les facilités de crédit nécessaires avant la saison de culture. Un état des flux de trésorerie aide à planifier les ventes en fonction des besoins de liquidités et à rechercher des opportunités de commercialisation.

2. Fluctuations du marché : Les ventes de marchandises dépendent des fluctuations du marché. Les céréaliers spéculent en conservant leurs stocks en attente d’une hausse des prix pour améliorer leur rentabilité. Un état des flux de trésorerie aide à élaborer une stratégie de commercialisation pour vendre lorsque des liquidités sont nécessaires. Cela permet de rechercher des opportunités de commercialisation correspondant aux besoins de trésorerie et de réduire les frais d’intérêt sur la dette d’exploitation, tout en apportant la tranquillité d’esprit lors de la vente.

3. Acquisition de biens d’équipement : Connaître l’excédent de flux de trésorerie aide à déterminer le montant de la mise de fonds et la durée d’amortissement du prêt pour l’acquisition de biens d’équipement. Si les flux de trésorerie sont incertains, augmenter la durée d’amortissement du prêt peut réduire les sorties annuelles de trésorerie nécessaires pour les remboursements de capital dans les années creuses. Réduire les frais d’intérêt est possible en effectuant des paiements forfaitaires les années où l’entreprise dispose de liquidités abondantes.

L’élaboration d’un état complet des flux de trésorerie permet de cerner les difficultés dès le début de l’exercice financier, réduisant le stress et permettant d’anticiper les besoins de liquidités. Commencez par votre solde bancaire, ajoutez les entrées de liquidités prévues pour le mois, puis soustrayez les sorties de fonds prévues pour obtenir votre situation de trésorerie à la fin du mois. La préparation d’un état des flux de trésorerie au début de l’exercice financier permet d’anticiper les moments où des liquidités seront nécessaires et ceux où un excédent est possible.